Quais são os requisitos de teste de renda para REITs? (2024)

Quais são os requisitos de teste de renda para REITs?

Pelo menos 75 por cento do rendimento bruto de um REIT deve provir de rendas de bens imóveis, juros sobre obrigações garantidas por hipotecas sobre bens imóveis, dividendos de outros REITs e ganhos provenientes da venda ou outra alienação de bens imóveis.

Qual é o teste de renda para um REIT?

Para cada ano fiscal, o REIT deve obter: pelo menos 75 por cento do seu rendimento bruto de fontes relacionadas com bens imóveis; e. pelo menos 95 por cento do seu rendimento bruto proveniente de fontes relacionadas com bens imóveis, dividendos, juros, títulos e determinados rendimentos de royalties minerais.

Quais são as 3 condições para se qualificar como REIT?

Quais fontes de receita REIT são contabilizadas para o teste de 75%?

Propriedade: Um REIT deve pertencer a 100 ou mais acionistas. Além disso, cinco ou menos indivíduos não podem possuir mais de 50% de um REIT. Renda: 75% da receita bruta de um REIT deve ser proveniente de fontes imobiliárias, comorendas de imóveis e juros de hipotecas imobiliárias.

O que é considerado um rendimento ruim para um REIT?

Ganhos ruins de REIT tendem a entrar em conflito com a Seção 856, que estabelece quepelo menos 95% da receita bruta de um REIT deve ser proveniente de “aluguéis de imóveis”.Prevê também que pelo menos 75% do seu rendimento bruto deve provir dessa fonte.

O que acontece se um REIT falhar no teste de renda?

Se um REIT não cumprir os testes de rendimento bruto de 95% ou 75%, mas cumprir os requisitos estabelecidos no IRC § 856(c)(6), o REIT não perde o seu estatuto de REIT, mas em vez dissopaga o imposto cobrado pelo IRC § 857(b)(5).

Como você calcula o lucro operacional líquido de um REIT?

Para calcular o NOI,subtrair todas as despesas operacionais incorridas em uma propriedade de todas as receitas geradas na propriedade. As despesas operacionais usadas na métrica NOI podem ser manipuladas se o proprietário de um imóvel adiar ou acelerar certos itens de receitas ou despesas. A métrica NOI não inclui despesas de capital.

Qual é a regra REIT de 90%?

Mesmo num mercado desafiante, os REIT são considerados um elemento básico para muitas carteiras de investimento, graças à regra dos 90%. Como o nome indica, esta regra estipula quefundos imobiliários devem distribuir 90% de seus lucros tributáveis ​​aos acionistas existentes.

Por que não investir em REITs?

O valor de um REIT é baseado no mercado imobiliário, entãose as taxas de juros aumentarem e a demanda por propriedades diminuir, isso poderá levar a valores imobiliários mais baixos, impactando negativamente o valor do seu investimento.

Os indivíduos podem investir em REIT?

Os REITs reúnem o capital de vários investidores (tal como um fundo mútuo) para investir em imóveis geradores de rendimentos de grande escala e de alto valor.Isto permite que investidores individuais obtenham rendimentos/dividendos de investimentos imobiliários sem terem de comprar, gerir ou financiar quaisquer propriedades..

Os REITs podem ser uma renda passiva?

Valorização do Capital: Além da receita de aluguel,REITs podem gerar renda passiva por meio da valorização do capital. À medida que o valor das propriedades pertencentes aos REIT aumenta, também aumenta o valor das ações detidas pelos investidores. Essa valorização pode resultar em ganhos de capital quando as ações são vendidas.

O que é um teste REIT?

Os fundos de investimento imobiliário (REITs) devem, trimestralmente, cumprir os seguintes testes quanto à natureza dos seus investimentos: (1)Pelo menos 75 por cento do valor dos ativos do REIT devem estar em ativos imobiliários, dinheiro e itens em dinheiro e títulos do governo(IRC § 856(c)(4)(A)).

Qual é o teste de 100 acionistas para REITs?

No entanto, um dos principais requisitos para manter o status REIT éter pelo menos 100 acionistas até 30 de janeiro do ano fiscal seguinte em que o status REIT for eleito. Este Teste de Investidor REIT 100 não é negociável e é essencial para o cumprimento das regras do REIT.

Você pode viver de dividendos REIT?

O reinvestimento dos dividendos do REIT pode ajudar os poupadores de aposentadoria a aumentar o investimento de seu portfólio, eA receita de dividendos REIT historicamente estável pode ajudar os aposentados a cobrir suas despesas de subsistência.

Você paga imposto sobre a renda REIT?

Um REIT é tributável como uma empresa regular, mas tem direito à dedução dos dividendos pagos. Portanto, um REIT não paga imposto de renda federal sobre o lucro líquido tributável distribuído como dividendos dedutíveis aos acionistas. O lucro líquido da propriedade executada é tributado em 35%.

Quais são as armadilhas dos REITs?

Os benefícios de investir em REITs incluem vantagens fiscais, tangibilidade de ativos e liquidez relativa em comparação com a posse de propriedades físicas. Os riscos de investir em REITs incluemimpostos mais elevados sobre dividendos, sensibilidade às taxas de juros e exposição a tendências imobiliárias específicas.

Como posso evitar impostos no REIT?

Evitando a tributação de dividendos REIT

Se você possui REITs em um IRA, não terá que se preocupar com impostos sobre dividendos todos os anos, nem terá que pagar impostos no ano em que vender um REIT com lucro.

Um REIT pode sair do mercado?

As falências do REIT têm sido de fato uma raridade desde o desastre do REIT em meados da década de 1970, quando a alta alavancagem e os investimentos imobiliários altamente especulativos resultaram em inúmeras falhas de REIT. Posteriormente, os gestores de REIT tornaram-se muito mais conservadores nas suas práticas de investimento e financiamento.

Os dividendos do REIT contam como receita?

PorqueOs dividendos do REIT são considerados receitas de pequenas empresas, os investidores podem deduzir potencialmente até 20% do seu QBI nos seus impostos. Em 2023, o limite total de rendimento tributável para se qualificar para esta dedução é de $ 182.100 para depósito individual e $ 364.200 para depósito em conjunto.

Onde a receita do REIT é relatada?

Relatório de dividendos REIT

Quaisquer dividendos ordinários que você receber de um REIT serão informados a você e ao IRS emFormulário 1099-DIV. Os dividendos serão incluídos no Quadro 1 do Formulário 1099-DIV. Você deve então relatar esses dividendos REIT ordinários como renda ordinária em sua declaração de imposto de renda pessoal.

A receita do REIT é uma receita normal?

A maioria dos dividendos do REIT são tributados como rendimento ordinário até à taxa máxima de 37% (retornando a 39,6% em 2026), mais uma sobretaxa separada de 3,8% sobre o rendimento do investimento. Os contribuintes também podem geralmente deduzir 20% do valor combinado da receita comercial qualificada, que inclui dividendos REIT qualificados até dezembro de 2018.

Como um REIT gera renda?

A maioria dos REITs opera segundo um modelo de negócios simples e facilmente compreensível:Ao alugar espaço e cobrar aluguel de seus imóveis, a empresa gera receitas que são então distribuídas aos acionistas na forma de dividendos.

Qual é a regra REIT de 10 anos?

Para os REITs do Grupo, as consequências da saída antecipada aplicam-se quando a empresa principal do grupo notifica o grupo como um todo paraabandonar o regime no prazo de dez anos após a adesão ou se uma empresa que sai for membro do Grupo REIT há menos de dez anos.

Quanto tempo você tem para manter um REIT?

“Tanto os investimentos REIT públicos como os não públicos devem ser considerados de longo prazo, e isso pode significar coisas diferentes para pessoas diferentes, mas, em geral, os investidores que normalmente investem em REITs procuram mantê-los por um período mínimo de três anos, e alguns dos eles poderiam mantê-los por mais de 10 anos”, explicou Jhangiani.

Qual é a perda máxima em um REIT?

Ao investir em um REIT, a perda máxima éo valor total investido. As duas maneiras pelas quais um investidor pode se beneficiar de um investimento em um REIT são as distribuições regulares de renda e um potencial aumento de preço. De modo geral, os retornos dos REITs provêm de dividendos e não de valorização de preços.