O que acontece se um REIT falhar no teste de renda? (2024)

O que acontece se um REIT falhar no teste de renda?

Se um REIT não cumprir os testes de rendimento bruto de 95% ou 75%, mas cumprir os requisitos estabelecidos no IRC § 856(c)(6), o REIT não perde o seu estatuto de REIT, mas em vez dissopaga o imposto cobrado pelo IRC § 857(b)(5).

Qual é a regra de renda para REITs?

Para se qualificar como um REIT, uma empresa deve ter a maior parte dos seus activos e rendimentos ligados ao investimento imobiliário edeve distribuir pelo menos 90 por cento do seu lucro tributável aos acionistas anualmente na forma de dividendos.

O que acontece se você perder o status REIT?

Se o REIT não perguntar sobre a propriedade de um acionista e o REIT for de capital fechado, ele poderá perder o status de REIT enão pode optar por ser tratado como REIT por cinco anos(IRCаза856(g)). Pague uma multa de $ 25.000 a $ 100.000 (IRCаза857(f)). Isto é um acréscimo a qualquer penalidade por não satisfazer o teste realizado de perto.

O que é considerado um rendimento ruim para um REIT?

Ganhos ruins de REIT tendem a entrar em conflito com a Seção 856, que estabelece quepelo menos 95% da receita bruta de um REIT deve ser proveniente de “aluguéis de imóveis”.Prevê também que pelo menos 75% do seu rendimento bruto deve provir dessa fonte.

O que é o REIT do teste de renda bruta de 75%?

O teste de 75 por cento écomposto exclusivamente por rendimentos imobiliários. Pelo menos 75 por cento do rendimento bruto de um REIT deve provir de rendas de bens imóveis, juros sobre obrigações garantidas por hipotecas sobre bens imóveis, dividendos de outros REITs e ganhos provenientes da venda ou outra alienação de bens imóveis.

Qual é a regra de 2 anos para REITs?

O REIT deve ter mantido a propriedade por pelo menos dois anos (IRC § 857(b)(6)(C)(i)).As despesas totais efetuadas pelo REIT, ou qualquer um dos seus parceiros, durante os dois anos anteriores à venda do terreno não podem exceder 30 por cento do preço líquido de venda do imóvel.(IRC § 857(b)(6)(C)(ii)).

Quais são as 3 condições para se qualificar como REIT?

Você pode perder o principal em um REIT?

Como acontece com qualquer investimento,há sempre um risco de perda. Os REIT negociados publicamente correm o risco particular de perder valor à medida que as taxas de juro sobem, o que normalmente envia capital de investimento para obrigações.

Você pode viver de dividendos REIT?

O reinvestimento dos dividendos do REIT pode ajudar os poupadores de aposentadoria a aumentar o investimento de seu portfólio, eA receita de dividendos REIT historicamente estável pode ajudar os aposentados a cobrir suas despesas de subsistência.

Qual é a perda máxima em um REIT?

Ao investir em um REIT, a perda máxima éo valor total investido. As duas maneiras pelas quais um investidor pode se beneficiar de um investimento em um REIT são as distribuições regulares de renda e um potencial aumento de preço. De modo geral, os retornos dos REITs provêm de dividendos e não de valorização de preços.

Você pode se tornar um milionário com REITs?

Os REITs têm sido máquinas criadoras de riqueza ao longo dos anos. Realty Income, Equity Lifestyle e Prologis superaram o S&P 500 no longo prazo. Estes REIT bem construídos deverão continuar a enriquecer os seus investidores no futuro.Eles têm o potencial de transformar investidores consistentes e de longo prazo em milionários.

Você paga imposto sobre a renda REIT?

Um REIT é tributável como uma empresa regular, mas tem direito à dedução dos dividendos pagos. Portanto, um REIT não paga imposto de renda federal sobre o lucro líquido tributável distribuído como dividendos dedutíveis aos acionistas. O lucro líquido da propriedade executada é tributado em 35%.

Os REITs podem ser uma renda passiva?

Valorização do Capital: Além da receita de aluguel,REITs podem gerar renda passiva por meio da valorização do capital. À medida que o valor das propriedades pertencentes aos REIT aumenta, também aumenta o valor das ações detidas pelos investidores. Essa valorização pode resultar em ganhos de capital quando as ações são vendidas.

Qual é a regra REIT de 90%?

Mesmo num mercado desafiante, os REIT são considerados um elemento básico para muitas carteiras de investimento, graças à regra dos 90%. Como o nome indica, esta regra estipula quefundos imobiliários devem distribuir 90% de seus lucros tributáveis ​​aos acionistas existentes.

Em que nível de imposto de renda é pago um REIT?

A maioria dos dividendos REIT são tributados comorendimento ordinário até à taxa máxima de 37% (retornando a 39,6% em 2026), mais uma sobretaxa separada de 3,8% sobre os rendimentos de investimentos.

Como faço para relatar a receita do REIT?

Use o Formulário 1120-REIT, Declaração de Imposto de Renda dos EUA para Fundos de Investimento Imobiliário, para reportar receitas, ganhos, perdas, deduções, créditos, certas penalidades; e calcular o passivo de imposto de renda de um REIT.

Por que não investir em REITs?

O valor de um REIT é baseado no mercado imobiliário, entãose as taxas de juros aumentarem e a demanda por propriedades diminuir, isso poderá levar a valores imobiliários mais baixos, impactando negativamente o valor do seu investimento.

Posso vender meu REIT a qualquer momento?

EnquantoREITs negociados publicamente permitem que você venda ações instantaneamente sempre que o mercado estiver aberto, o mesmo não se aplica aos REITs privados. Cada empresa tem suas próprias regras no que diz respeito ao resgate de ações, e estas podem ser muito restritivas.

Os REITs são tributados duas vezes?

Evitando a Dupla Tributação

Ao contrário de muitas empresas, no entanto,Os rendimentos REIT não são tributados a nível corporativo. Isso significa que os REIT evitam a temida “dupla tributação” do imposto sobre as sociedades e do imposto sobre o rendimento das pessoas singulares. Em vez disso, os REIT estão protegidos dos impostos sobre as sociedades, pelo que os seus investidores são tributados apenas uma vez.

Posso investir $ 1.000 em um REIT?

Embora não estejam listados em bolsas de valores, os REITs não negociados são obrigados a registrar-se na SEC e estão sujeitos a mais supervisão do que os REITs privados. De acordo com a Associação Nacional de Fundos de Investimento Imobiliário (Nareit),REITs não negociados normalmente exigem um investimento mínimo de US$ 1.000 a US$ 2.500.

Uma pessoa pode possuir um REIT?

A partir do seu segundo ano fiscal, um REIT deve passar por dois testes de propriedade: deve ter pelo menos 100 acionistas (o Teste dos 100 Acionistas) ecinco ou menos indivíduos não podem possuir mais de 50% do valor das ações do REIT durante a última metade do seu ano fiscal (o Teste 5/50).

Quantos REITs devo possuir?

“Eu recomendo REITs dentro de um portfólio gerenciado”, disse Devine, observando que a maioria dos investidores deveria limitar sua exposição a REITs aentre 2% e 5% de seu portfólio geral. Aqui, novamente, um profissional financeiro pode ajudá-lo a determinar qual porcentagem de seu portfólio você deve alocar para REITs, se houver.

O que eu gostaria de saber antes de investir em REITs?

Muitos investidores REIT concentram-se demasiado no rendimento de dividendos. Eles pensam que um elevado rendimento de dividendos implica que um REIT é barato e uma boa oportunidade de investimento. Na realidade, muitas vezes acontece o oposto, e o dividendo não diz muito, ou nada, sobre a avaliação de um REIT.

Você pode retirar dinheiro de um REIT?

A sua taxa de dividendos é superior à da maioria das ações ou outros investimentos de rendimento fixo. Os REITs apresentam baixa correlação com outros ativos, o que os torna uma excelente opção para diversificação de portfólio. Os REITs são altamente líquidos;se precisar sacar seu dinheiro, basta vender suas ações em uma bolsa de valores.

Os REITs pagam mensalmente?

Para investidores que buscam um fluxo constante de renda mensal, fundos de investimento imobiliário (REITs) quepagar dividendos mensalmenteemergem como uma estratégia financeira convincente. Neste artigo, desvendamos dois REITs que pagam dividendos mensais e possuem rendimentos de até 8%.